Disminución de Pagos Provisionales. 1a parte

Bien ya se realizaron los cambios necesarios ahora entremos en materia.
Recordemos como es la determinación del Pago Provisional:

Personas Morales (Empre S.A. s).

Ingresos nominales del periodo comprendido desde el inicio del ejercicio, hasta el ultimo día del mes al que se refiere el pago.

Por.

Coeficiente de utilidad calculado con información del último ejercicio de 12 mesespor el que se hubiera o debio de haberse pagado declaración .

Igual:

Utilidad fiscal para el pago provisonal.

Más:

Doceava parte del inventario acumulable multiplicada por el número de meses comprendidos desde el inicio del ejercicio y hasta el mes a que se refiere el pago.

Igual:

utilidad fiscal adicionada para el pago provisional.

Menos:

Rendimientos y anticipos distribuidos a los miembros.

Menos:

Pérdidas fiscales pendientes de amortizar de ejercicios anteriores.

Igual:

Utilidad base para el pago provisional del ISR.

Menos:

Deducción inmediata.
Artículos primero y tercero del decreto por el que se otorga diversos beneficios fiscales a los contribuyentes que se encuentren en los supuestos ahi indicados.

Menos:

Participación de los Trabajadores en las utilidades de las Empresas ( P T U ).

Igual:

Utilidad fiscal disminuida base para el pago provisional.

Por:

Tasa del impuesto sobre la renta ( ISR) (30%)

Igual:

Pago Provisional del ISR causado del periodo.

Menos:

Pagos provisionales efectuados con anterioridad.

Menos:

ISR retenido por instituciones del sistema financiero.

Igual :

Pago Provisional del  periodo ISR.


COFICOST. S.C













 

Inventarios NIF C-4

Contestando a los Conceptos que se Deben de Tomar en Cuenta en Costos Estándar Cuando lo Implementemos son Básicamente:

1. Los Niveles Normales de Utilización de Materia Prima.
2. Materiales.
3. Mano de Obra.
4. Gastos de Fabricación.
5. Eficiencia.
6. La Capacidad de Producción Instalada.

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COSTO DE VENTAS:

MÉTODOS DE VALUACIÓN DE INVENTARIOS, COSTOS ESTÁNDAR, COSTO DE ADQUISICIÓN, DETALLISTA. FORMULAS DE ASIGNACIÓN DEL COSTO, COSTOS IDENTIFICADOS, COSTOS PROMEDIOS, PEPS, ENTRE OTROS PUNTOS A LA LUZ DE LA NIF C-4.

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C.P. RICARDO LÓPEZ T.

Determinación del Coeficiente de Utilidad

La mecánica para determinar el Coeficiente de Utilidad es el siguiente:

Utilidad Fiscal $ 1,260,070.00

Mas: Deducción Inmediata

conforme al Artículo 220

de la Ley del ISR 0

( Deducción Inmediata de ___________

Bienes Nuevos de Activo

Fijo)

Igual a: Subtotal $ 1,260,070.00

Entre:Ingresos Nominales

(Ingresos Acumulables,

Excepto el Ajuste Anual $ 13,817,946.00

por Afiliación) ___________

Igual a: Coeficiente de 0.0911

Utilidad

Si deseas que te apoyemos en el cálculo de tus impuestos ( Elaboración de tu pago provisional mensual ISR, IETU, IVA, entre otros impuestos); Elaboración de informativas DIOT, Listado de conceptos que dieron origen al IETU, entre otras informativas.

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Cel: 0445538829610 te atenderá C.P. Ricardo López.

Naucalpan de Juaréz, Edo Méx.

De Lunes a Viernes de 9:00 a.m. a 18:00 hrs. p.m.